副業リスク管理ラボです。
副業物販をしていると
「輸出消費税還付」という言葉を目にすることがあります。
簡単に言えば、国内で仕入れて海外販売した際に仕入れ消費税が還付されるというもの。
このため還付金がある、実質利益が増える、輸出は有利と言われることもあります。
しかし、ここには一つ大きな落とし穴があります。
それは還付金を前提に仕入れをしてしまうことです。
私自身、副業物販でキャッシュアウトした原因の一つがこれでした。
これは今振り返れば本当に恐ろしいことだったなと感じます。
それは何故なのか。
この記事で解説していきたいと思います。
《この記事で分かること》
・輸出消費税還付の仕組み
・還付金ありきの仕入れが危険な理由
・判断がルーズになる構造
① 輸出消費税還付の仕組み
まず、輸出消費税還付とは何かという基本から整理しておきます。
海外輸出の消費税還付は、仕組み上ゼロ税率になるため、仕入時に払った消費税が戻るという構造です。
日本の消費税は
売上消費税 − 仕入消費税です。
例：
売上 11000円（消費税1000）
仕入 5500円（消費税500）
納税額
1000 − 500 = 500円
ところが輸出は
消費税0%（輸出免税）です。
つまり
売上消費税 = 0です。
輸出では
仕入 5500円（消費税500）
輸出売上 10000円（消費税0）
計算
0 − 500 = ▲500
この ▲500円が還付されます。
つまり払った消費税が戻ってくるという仕組みです。
このため「輸出は還付金があるから有利」と言われることがあります。
ここまでは間違っていません。
問題はここからです。
② 還付金は利益ではない
輸出還付は利益ではありません。
税金の精算でしかありません。
しかし物販をしていると還付金が入り資金が戻るため、それが利益のように感じるという感覚が出てきます。
すると恐ろしいことに判断が変わります。
本来は利益を得るために売るはずですが、それが還付金を得るために売る、という判断が入り始めます。
③ 判断がルーズになる瞬間
ここが一番怖いところです。
私は様々なリスクを解説してきましたが、これが一番恐ろしいと思います。
例えば利益が出る商品を見つけたら
「よし、仕入れよう」
こうなるわけですよね。
これは普通です。
しかし還付金を意識すると利益が0の商品でも
「還付あるし、販売立てば評価実績もらえてSEOに有利だから仕入れとくか」
という判断に段々変わっていきます。
これ、いわば利益ではなく税金を基準に仕入れている状態です。
④ 還付金は未来のお金
更にもう一つの問題は時間差です。
輸出還付は仕入れて販売し、確定申告してから還付という流れになります。
私は確定申告した年の5月くらいに還付された記憶があります。
つまり還付は数ヶ月後です。
この状態で還付ありきの0利益仕入れを増やすと、資金が減り、還付待ちという状態に陥る可能性があります。
こうなると資金繰りが悪化しても手立てがないという事態になります。
⑤ 私がキャッシュアウトした理由
ここからは私の体験談を紹介したいと思います。
当時はまだ利益を作る売り方の仕組みを理解していなかったこともあり、リサーチをしても見つかるのは利益0か少しマイナスくらいの商品ばかりでした。
それでも売らないとSEOも落ちて他の商品にも影響がでるし、キャッシュも回らないしなと。
そこで、還付金もあるから利益なくても売れてるものは仕入れようかとなりました。
最初は他で利益取れば問題ないでしょと思っていました。
しかし、次第にラインナップは利益のない商品ばかり。
そこに為替変動や送料変動、返品返金、資金保留が起こっていく。
気づけば資金に対して翌月の支払いが間に合わないという状況になっていました。
最終的には200万近くにのぼり、還付金を充てても100万は借金が残りました。
この経験を通して、後々還付金ありきの仕入れは間違っていたのだなと考えさせられました。
⑥ 本当の問題は心理
輸出還付の本当の問題は税金ではありません。
心理だと私は考えます。
還付金があるとリスクが小さく見えます。
すると通常なら仕入れない商品も仕入れるという判断が増えていきます。
つまり判断の基準がズレるのです。
段々感覚が麻痺していくのです。
ちまたには還付金を美味しい果実のように触れて回る人がいますが、絶対にまに受けないでほしいです。
Q&A
Q. 輸出消費税還付は悪い仕組みですか？
いいえ。
税制として正当な仕組みです。
問題は
還付金を利益として扱ってしまうことです。
⸻
Q. 還付金を前提に仕入れてはいけないのでしょうか？
完全にダメではありません。
しかし
・利益
・資金余力
・回転率
を無視した仕入れは危険です。
⸻
Q. 副業物販で一番重要な数字は何ですか？
多くの場合
資金残高
です。
売上や月利ではなく
資金が回るかどうかが重要です。
まとめ
輸出消費税還付は利益ではありません。
税金の精算です。
しかし還付金を意識すると
利益が薄くても
還付あるから仕入れよう
という判断が入りやすくなります。
そして
仕入れ
↓
資金流出
↓
還付待ち
という状態が続くと、資金ショートが起きます。
副業物販で重要なのは還付金ではなく資金の流れです。
そのため私は資金の流れを可視化するために
副業用の資金繰り表を作りました。
次の記事では副業で使える資金繰り表テンプレを公開しています。
この表は必ずや資金繰りに困るセラーさんの一助になるツールです。
他ではみないツールですのでご期待ください。
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